Почему выгодно самостоятельно декларировать доходы от продажи недвижимости?

В период ежегодной декларационной кампании, в срок до 2 мая, гражданам, которые продали или получили в дар недвижимое имущество, необходимо задекларировать полученные доходы – направить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а уплатить исчисленный налог – не позднее 15 июля.

В случае непредставления декларации по истечении установленного срока уплаты, налоговый орган начнет проверку, по результатам которой доначислит НДФЛ без учета расходов, связанных с реализацией имущества, и предъявит штрафные санкции в размере до 50% от суммы налога.

Поэтому очень важно представить декларацию самостоятельно в установленный срок – до 2 мая. Предпринятые меры помогут не только избежать штрафов, но и существенно уменьшить сумму НДФЛ к уплате. Это можно сделать одним из двух способов:

- уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на расходы, непосредственно связанные с приобретением этой недвижимости. То есть, облагаться налогом будет разница сумм;

- заявить в декларации имущественный вычет, на который может быть уменьшен доход, полученный от продажи недвижимости (1 млн рублей – максимальная сумма вычета);

Кроме понесенных расходов, предоставляя декларацию, гражданин может воспользоваться правом на вычет по приобретению жилья в размере 2 млн рублей, что также уменьшает налоговые обязательства.

В 2023 году самостоятельно не отчитались о своих доходах более 17,5 тыс. налогоплательщиков. Им, помимо налога, начислили штрафные санкции в размере 22,6 млн рублей.

Самый быстрый и удобный способ подачи налоговой декларации по форме
3-НДФЛ - через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Декларировать доход и уплачивать НДФЛ не нужно, если:

- недвижимость получена в подарок от близкого родственника;

- недвижимость продана позже минимального срока владения: 3 года (если недвижимость унаследована, получена в подарок, приобретена по договору ренты, досталась после приватизации, является единственным жильем) и 5 лет (в остальных случаях).

Подробная информация о порядке заполнения и способах подачи декларации размещена на промостранице сайта ФНС России «Декларационная кампания 2024».

Как получить социальный налоговый вычет.

Проверить задолженность по имущественным налогам можно в Личном кабинете

1 декабря 2023 года истек срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2022 год. Начиная со 2 декабря несвоевременно уплаченные налоги становятся задолженностью, на которую каждый день начисляются пени.

В отношении граждан, которые не уплатили налоги в срок, налоговыми органами республики будут приняты меры по принудительному взысканию образовавшейся задолженности.

В целях исключения данных мер предлагаем проверить наличие (отсутствие) задолженности с помощью Интернет-сервисов ФНС России "Личный кабинет для физических лиц" и мобильного приложения "Налоги ФЛ", через Единый портал государственных и муниципальных услуг либо в  налоговой инспекции.

Также узнать о наличии налоговой задолженности можно по бесплатным телефонам Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Погасить задолженность можно с помощью Интернет-сервиса "Уплата налогов и пошлин", в офисах банков и банковских приложениях, в платежных терминалах.

Обращаем внимание, несвоевременная уплата налогов может привести к негативным последствиям:

удержание задолженности из заработной платы, пенсии или иных поступлений;

блокировка банковских счетов;

арест транспортных средств должника;

наложение запрета на выезд должника за границу;

судебные издержки в виде государственной пошлины и исполнительского сбора;

репутационные и иные риски.

До Нового года осталось несколько недель, и, чтобы праздник принес только положительные эмоции, рекомендуем жителям региона исполнить обязанность по уплате имущественных налогов.

В Новый год без долгов по налогам – хорошая традиция.

Заявление на получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Дети и налоги: за несовершеннолетних детей имущественные налоги платят родители

Когда родители, получившие материнский капитал, передают своим детям доли в жилье и оформляют их право собственности, возникает вопрос о налогообложении несовершеннолетних детей в качестве собственников квартиры.
Согласно российскому законодательству, налог на имущество физических лиц уплачивается гражданами, являющимися собственниками недвижимости, независимо от их возраста.
В случае несовершеннолетних детей, их родители или опекуны выступают в качестве их законных представителей, в том числе и перед налоговыми органами. Поэтому обязанность по уплате налога на имущество за несовершеннолетних детей лежит на их родителях или опекунах.
На сегодняшний день существует удобная возможность оплаты налогов за детей в Личном кабинете родителя. В разделе «Налоги» можно выбрать несовершеннолетних детей, добавленных в список, и осуществить уплату налогов. Для использования данной функции необходимо быть пользователями Личного кабинета как родителю, так и ребенку.
Если вы хотите подключить ребенка к данному сервису, вам необходимо обратиться в любой налоговый орган с паспортом и свидетельством о рождении ребенка, либо другим документом, подтверждающим ваши полномочия в качестве законного представителя. Процедура подключения к Личному кабинету занимает всего несколько минут, и вам будет предоставлена регистрационная карта с информацией о логине и первоначальном пароле.
________________________________________
Суммы страховых взносов засчитываются по факту представления уведомлений или расчетов до наступления срока уплаты

Межрайонная ИФНС России №14 по Краснодарскому краю напоминает об изменении порядка уплаты страховых взносов. Теперь положительное сальдо единого налогового счета (ЕНС) засчитывается в счет уплаты страховых взносов до наступления срока уплаты, сразу после поступления уведомления об исчисленных суммах или расчета по страховым взносам. То есть, суммы страховых взносов распределяются в государственные внебюджетные фонды по факту представления уведомлений или расчетов по страховым взносам до наступления срока уплаты.
Таким образом, в случае уплаты в декабре 2023 года в составе ЕНС (или платежными поручениями со статусом «02») сумм страховых взносов, исчисленных за декабрь, для зачета указанных сумм следует в уведомлении, представляемом в декабре 2023 года, указать код отчетного периода 34/3 (код налогового периода МС.12.2023 – в случае уплаты платежными поручениями со статусом «02»).
При наличии достаточного положительного сальдо ЕНС, образовавшегося после зачета денежных средств в счет уплаты НДФЛ, суммы страховых взносов будут зачтены в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате указанных страховых взносов не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговый орган таких уведомлений.
Указанные изменения предусмотрены пунктом 9 статьи 78 НК РФ. Они позволят обеспечить своевременное и равномерное пополнение бюджетов государственных внебюджетных фондов.
________________________________________

Напоминаем, что делать, если налоговое уведомление не получено

Межрайонная ИФНС России №14 по Краснодарскому краю информирует - срок уплаты физическими лицами транспортного, земельного налогов, налога на имущество физлиц и не удержанного налоговым агентом НДФЛ за прошлый год – не позднее 1 декабря 2023 года.
Разослать уведомления на оплату налоговые органы должны не позднее, чем за 30 дней до установленного срока уплаты.
При неполучении до этого срока налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
При этом стоит учесть, что налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:
- наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
- если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 руб., кроме случаев направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
- налогоплательщик имеет личный кабинет на сайте ФНС России и не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе;
- налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на портале госуслуг.
Для того, чтобы получать уведомления через Портал госуслуг, необходимо выполнить два условия:
• налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА);
• через Портал государственных услуг Российской Федерации необходимо направить уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме.
Для получения уведомлений на оплату налогов через портал необходимо войти во вкладку портала «Документы», выбрать «Доходы и налоги» и нажать на ссылку «Налоговые уведомления»/ «Подключить».
Согласие на подключение подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью. Для формирования подписи налогоплательщику потребуется скачать приложение «Госключ» (доступно в магазинах приложений, в том числе RuStore). Сформировать электронную подпись в «Госключе» можно бесплатно.
________________________________________

Проверить налоговые ставки и льготы в налоговом уведомлении можно с помощью сервиса ФНС России

Сервис ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» призван помочь собственникам объектов недвижимости, земельных участков, а также транспортных средств разобраться в вопросах уплаты имущественных налогов.
Отдельные категории граждан имеют право на налоговые льготы по имущественным налогам, которые могут отличаться в разных регионах, а также на региональном и федеральном уровнях.
Налоговые ставки и льготы устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:
• по транспортному налогу: главой 28 НК РФ и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства;
• по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.
Проверить, имеет ли собственник имущества право на льготу, а также правильность указания налоговых ставок в налоговом уведомлении, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» ФНС России.
Для поиска информации пользователю необходимо выбрать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование, после чего сервис выдаст нормативный документ, устанавливающий налог на выбранной территории.
Используя указанные шаги, каждый налогоплательщик сможет более точно оценить свою налоговую ситуацию и при необходимости внести изменения.
Межрайонная ИФНС России №14 по Краснодарскому краю напоминает, что срок уплаты имущественных налогов за 2022 год – не позднее 1 декабря текущего года.
________________________________________

25 октября истекает срок представления уведомления об исчисленных суммах имущественных налогов

Межрайонная ИФНС России №14 по Краснодарскому краю напоминает, что в условиях работы на Едином налоговом счете совокупная обязанность формируется и подлежит учету на основании уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, представленных в налоговый орган (КНД 1110355).

В 2023 году налогоплательщик вместо уведомления об исчисленных суммах налогов может формировать платежный документ - распоряжение и уплачивать налоги по отдельным КБК.

В 2024 году направление уведомления станет обязательным для всех налогоплательщиков.

Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам,  уплаченных (перечисленных) в качестве Единого налогового платежа (ст. 23 НК РФ), представляется не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов и авансовых платежей по налогам (п.9 ст. 58 НК РФ):
• в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи либо через личный кабинет налогоплательщика;
• на бумаге, если сдается бумажная отчетность (касается налогоплательщиков, среднесписочная численность которых за предшествующий календарный год не превышает 100 человек).
Форма, порядок заполнения и формат представления утверждены приказом ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@.

Организациям важно помнить о своевременной подаче деклараций по имущественным налогам и уведомлений об исчисленных суммах. Без этих документов распределение платежей с ЕНП будет происходить пропорционально по всем налоговым обязательствам по соответствующим срокам уплаты. При недостаточном количестве денежных средств на ЕНП образуется недоимка, что приведет к начислению пени.

Соответственно, уплаченные в виде ЕНП суммы налогов на имущество (авансовые платежи) при наступлении срока уплаты не будут распределены по реквизитам КБК и ОКТМО в бюджет региона и муниципальных образований.

Дополнительно сообщаем, что ст. 363, 383 и 397 НК РФ установлены следующие сроки уплаты:
• транспортного, земельного налогов и налога на имущество организаций – не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
• авансовых платежей по этим налогам – не позднее 28-ого числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, а именно за I квартал 2023 года - не позднее 28 апреля,  за II квартал 2023 года - не позднее 28 июля, за III квартал 2023 года  - не позднее 30 октября. Имущественные налоги за 2023 год организации уплачивают не позднее 28 февраля 2024 года.

Налоговый календарь на июль 2023 года

Представить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов необходимо не позднее 25 июля

С  1 января 2023 года юридические лица и индивидуальные предприниматели должны представлять в налоговый орган по месту налогового учета уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.

Уведомления необходимы для того, чтобы налоговый орган имел возможность правильно распределить уплаченные в составе единого налогового платежа (ЕНП) суммы по конкретным налогам.

Уведомление подается по налогам и взносам, по которым срок уплаты наступает раньше, чем представляется декларация или расчет налога (НДФЛ, страховые взносы, имущественные налоги юридических лиц, УСН, ЕСХН).

В июле налогоплательщикам необходимо представить уведомления по следующим налогам: 

 - НДФЛ Налоговые агенты (с доходов, выплаченных за период  с 23.06.2023 по 22.07.2023)
Период, указываемый в уведомлении: 33/01 год 2023.
КБК 18210102010011000110

- НДФЛ Индивидуальные предприниматели (2 квартал 2023 года)
Период, указываемый в уведомлении: 31/04 год 2023
КБК 18210102020011000110

- УСН (полугодие 2023 года)
Период, указываемый в уведомлении: 34/02 год 2023  

КБК 18210501011011000110
КБК 18210501021011000110

- ЕСХН (полугодие 2023 года)
Период, указываемый в уведомлении: 34/02 год 2023 

КБК 18210503010011000110

- Налог на имущество юридических лиц (полугодие 2023 года)
Период, указываемый в уведомлении: 34/02 год 2023
КБК 18210602010021000110  (по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения)
КБК 18210602020021000110 (по имуществу,  входящему в Единую систему газоснабжения)
 

- Транспортный налог юридических лиц (полугодие 2023 года)
Период, указываемый в уведомлении: 34/02 год 2023 

КБК 18210604011021000110

- Земельный налог юридических лиц (полугодие 2023 года)
Период, указываемый в уведомлении: 34/02 год 2023 КБК 18210606031031000110
КБК 18210606032041000110
КБК 18210606032111000110
КБК 18210606032121000110
КБК 18210606032141000110
КБК 18210606033051000110
КБК 18210606033101000110
КБК 18210606033131000110

По страховым взносам уведомление за июнь не представляется, так как срок представления расчета совпадает со сроком представления уведомления.

Обращаем внимание, что если в реквизитах Уведомления допущена ошибка, то необходимо направить в налоговый орган новое Уведомление с верными реквизитами только в отношении обязанности, по которой допущена ошибка.

Вся актуальная информация про ЕНС и примеры заполнения Уведомления размещены на специальной странице «Единый налоговый счет» сайта Федеральной налоговой службы.